Bruto Netto Berekenen 2026
Schatting — vereenvoudigd model (2026). Aannames: werknemer onder de AOW-leeftijd, loonheffingskorting wordt toegepast, box 1-inkomen, geen 30%-regeling. Niet meegenomen: pensioenpremie (verschilt per werkgever), Zvw-bijdrage (betaalt de werkgever), vakantiegeld (8 %, apart uitbetaald), bijtelling of andere inhoudingen. Officiële cijfers: belastingdienst.nl.
Zo werkt de loonheffing in Nederland
Uw werkgever houdt bij elke loonbetaling loonheffing in. Die bestaat uit loonbelasting en de premies volksverzekeringen voor de AOW, de Anw en de Wlz; die premies zijn samen 27,65 % van de eerste schijf. Daarna verlagen twee heffingskortingen de belasting: de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Uw werkgever past ze toe als u de loonheffingskorting laat toepassen. De berekening in drie stappen:
- Schijventarief (box 1, 2026): 35,75 % over het belastbaar inkomen tot € 38.883, 37,56 % van € 38.883 tot € 78.426, en 49,50 % daarboven.
- Min de heffingskortingen: de algemene heffingskorting (max € 3.115) en de arbeidskorting (max € 5.685). Ze kunnen de belasting niet onder nul brengen.
- Netto = bruto min loonheffing.
Een voorbeeld: € 48.000 bruto. Schijvenbelasting: 35,75 % × € 38.883 = € 13.900,67, plus 37,56 % × € 9.117 = € 3.424,35 — samen € 17.325,02. Algemene heffingskorting: € 3.115 − 6,398 % × (€ 48.000 − € 29.736) = € 1.946,47. Arbeidskorting: € 5.685 − 6,51 % × (€ 48.000 − € 45.592) = € 5.528,24. Loonheffing: € 17.325,02 − € 1.946,47 − € 5.528,24 = € 9.850,31. Netto: € 48.000 − € 9.850,31 = € 38.149,69 per jaar, € 3.179,14 per maand.
De belastingschijven 2026 en 2027
| Belastbaar inkomen | Tarief 2026 | Tarief 2027 (voorstel) |
|---|---|---|
| € 0 – € 38.883 | 35,75 % | 36,23 % |
| € 38.883 – € 78.426 | 37,56 % | nog niet bekend |
| Boven € 78.426 | 49,50 % | 49,50 % (verwacht) |
Het tarief van de eerste schijf daalde per 1 januari 2026 van 35,82 % naar 35,75 %. Voor 2027 stelt het kabinet in het Belastingplan 2027 een tarief van 36,23 % voor de eerste schijf voor, met een algemene heffingskorting van maximaal € 3.154 en een arbeidskorting van maximaal € 5.889. Begin november 2026 was dat wetsvoorstel nog niet aangenomen — de precieze schijfgrenzen voor 2027 waren nog niet bekend. Deze calculator gebruikt daarom de vastgestelde cijfers van 2026. Zodra de wet is aangenomen, publiceert de Belastingdienst de definitieve tabellen.
De heffingskortingen in detail
De algemene heffingskorting is maximaal € 3.115 in 2026. Boven een verzamelinkomen van € 29.736 wordt die 6,398 % per euro lager, tot nul vanaf € 78.426. De arbeidskorting loopt op met uw arbeidsinkomen: 8,324 % tot € 11.965, daarna € 996 + 31,009 % van het deel boven € 11.965 tot € 25.845, daarna € 5.300 + 1,950 % tot € 45.592 — daar bereikt u het maximum van € 5.685. Daarboven wordt de korting 6,51 % per euro lager, tot nul vanaf € 132.920. Samen kunnen de twee kortingen uw belasting met maximaal € 8.800 verlagen. Dat is de reden dat het nettoloon bij lage en middeninkomens veel hoger ligt dan het schijventarief doet vermoeden: bij € 30.000 bruto is de loonheffing maar € 2.245,87 — een effectief tarief van 7,5 %.
Netto naar bruto: zo werkt de omgekeerde berekening
Vaak weet u wat u netto wilt overhouden — bijvoorbeeld € 3.000 netto per maand (€ 36.000 per jaar) — en wilt u weten welk brutoloon daarbij hoort. Omdat de belasting afhangt van het bruto (en de kortingen afgebouwd worden), is er geen simpele formule: de calculator rekent het bruto iteratief terug, door steeds te proberen welk brutoloon precies het gewenste netto oplevert. Voor € 36.000 netto per jaar is dat ongeveer € 43.941,73 bruto (€ 3.661,81 per maand). Let op: dit is het bruto exclusief vakantiegeld. In Nederland wordt vakantiegeld (8 % van het brutoloon) meestal apart uitbetaald in mei — uw maandloon is dan lager dan het jaarloon gedeeld door 12 inclusief vakantiegeld. Vraag in een salarisonderhandeling altijd of het genoemde bedrag inclusief of exclusief vakantiegeld en 13e maand is.
Wat de calculator niet meeneemt (en waarom uw loonstrook afwijkt)
De grootste post die ontbreekt is de pensioenpremie: die verschilt per werkgever en per pensioenfonds (vaak 5–8 % van het brutoloon, soms met een franchise). Daarnaast: de Zvw-bijdrage (6,10 % in 2026) wordt door de werkgever betaald en niet op uw loon ingehouden — u ziet hem wel op uw loonstrook als «werkgeversdeel». Verder: bijtelling voor een auto van de zaak, reiskostenvergoeding, overwerk en bonussen (die worden belast tegen het bijzondere tarief). En: de 30%-regeling voor kennismigranten verlaagt de belasting aanzienlijk — die is hier niet meegenomen. Wijkt uw loonstrook meer dan € 100 per maand af, controleer dan eerst de pensioenpremie: die verklaart meestal het verschil.
Vakantiegeld: 8 % bovenop uw loon
In Nederland heeft u wettelijk recht op vakantiegeld: 8 % van uw brutoloon, meestal uitbetaald in mei. Bij een jaarloon van € 48.000 is dat € 3.840 per jaar. Het vakantiegeld telt mee als inkomen: het verhoogt uw toetsingsinkomen voor de toeslagen en uw belastbaar inkomen voor de inkomstenbelasting. De calculator hierboven rekent met twaalf gelijke maandlonen zonder vakantiegeld — uw werkelijke jaarinkomen is dus 8 % hoger dan 12 × uw maandloon. Wie een baan vergelijkt, moet daarom altijd vragen of het genoemde salaris inclusief of exclusief vakantiegeld is: € 4.000 per maand zonder vakantiegeld is € 48.000 per jaar, maar met vakantiegeld is het € 51.840.
Let op: het vakantiegeld wordt apart belast. Omdat het in één keer wordt uitbetaald, kan de loonheffing erop relatief hoog zijn — het wordt belast tegen het bijzondere tarief. Het verschil wordt verrekend bij uw aangifte inkomstenbelasting: wie te veel heeft betaald, krijgt geld terug. Sommige werkgevers betalen het vakantiegeld maandelijks uit (8 % boven op het maandloon) in plaats van één keer per jaar; dat verandert niets aan het totaalbedrag.
Loonheffing en aangifte: waarom u geld terug kunt krijgen
Uw werkgever houdt loonheffing in op basis van de loonheffingstabellen, maar de definitieve belasting wordt pas vastgesteld bij uw aangifte inkomstenbelasting. Wie in de loop van het jaar van baan wisselt, een deel van het jaar niet werkt, of aftrekposten heeft (zoals hypotheekrente of giften), krijgt vaak geld terug. De Belastingdienst verrekent dan automatisch wat u te veel heeft betaald. Omgekeerd moet u soms bijbetalen — bijvoorbeeld als u meerdere banen tegelijk heeft en de heffingskortingen maar bij één werkgever worden toegepast. Let op: de loonheffingskorting mag u maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen; bij een tweede baan wordt de volle belasting ingehouden.
Fiscale partners kunnen de algemene heffingskorting onderling verdelen: wie weinig verdient, kan het ongebruikte deel van zijn heffingskorting overdragen aan de partner met het hoogste inkomen. Dat gebeurt automatisch bij de aangifte, als u fiscaal partner bent. Na het bereiken van de AOW-leeftijd verandert het tarief: u betaalt dan geen AOW-premie meer, waardoor het tarief van de eerste schijf lager is. Deze calculator gaat uit van een werknemer onder de AOW-leeftijd.
Gerelateerd: Toeslagen berekenen 2027 · 13e maand berekenen · WW-uitkering berekenen · Take Home Pay Calculator (UK)
Sources: Belastingdienst, tarieven box 1 2026, tabel algemene heffingskorting 2026 en tabel arbeidskorting 2026; Nieuwsbrief Loonheffingen 2026; Belastingplan 2027 (voorstel, nog niet aangenomen). Checked 13 November 2026.